Что входит в налоговые консультации
Налоговые консультации дают наибольший эффект до подписания договора, выплаты дивидендов или выбора организационно-правовой формы, а не после того, как SFS уже доначислила налог. Мы работаем с вашим конкретным случаем: читаем договоры, считаем на цифрах фирмы и объясняем, что предусматривает Налоговый кодекс, какие есть риски и какой вариант разумен.
Выбор налогового режима
Разница между режимами не сводится к ставке налога. Важно, кто ваши клиенты, сколько у вас сотрудников, сколько денег вы планируете выводить из фирмы и подходит ли ваша деятельность под условия Moldova IT Park.
| SRL, общий режим | Независимый предприниматель, с 2026 года | Резидент Moldova IT Park | |
|---|---|---|---|
| Основной налог | 12% с налогооблагаемой прибыли | единый налог 15% с годового дохода до 1 200 000 леев и 35% с части сверх порога, включает подоходный налог, CNAS и CNAM | единый налог 7% с оборота, с минимумом на сотрудника |
| Зарплата сотрудников | удерживаются 12% подоходного налога и 9% CNAM, работодатель платит 24% CNAS | без сотрудников | покрывается единым налогом |
| Местные сборы, налог на недвижимость, дорожные сборы | платятся отдельно | часть единого налога направляется на местные сборы | с 2026 года платятся отдельно |
| НДС | обязателен свыше 1 700 000 леев за 12 месяцев | обязателен свыше 1 700 000 леев за 12 месяцев | обязателен свыше 1 700 000 леев за 12 месяцев |
Для первой оценки режима IT Park воспользуйтесь калькулятором IT Park, а условия соответствия мы проверим вместе.
НДС
- момент обязательной регистрации и целесообразность добровольной;
- применение стандартной ставки 20% или пониженной ставки 8% для товаров, предусмотренных законом;
- экспорт товаров и услуг и право на зачёт НДС;
- НДС на импорт услуг, который декларируют в том числе фирмы, не зарегистрированные плательщиками НДС;
- возврат НДС и документы, которые SFS проверяет в этом случае.
Для быстрых расчётов есть калькулятор НДС.
Дивиденды, зарплата и деньги учредителей
Сравниваем полную стоимость двух способов получить деньги из фирмы. Первый: зарплата с подоходным налогом 12%, медицинским взносом 9% и взносом CNAS 24%. Второй: дивиденды, которые выплачиваются из прибыли, обложенной налогом 12%, с удержанием 6% у источника. Также разбираем займы между фирмой и учредителями, проценты и увеличение уставного капитала.
Сделки с нерезидентами
- договоры услуг с иностранными клиентами и поставщиками;
- удержание налога у источника при выплатах нерезидентам;
- применение соглашений об избежании двойного налогообложения и сертификаты резидентства;
- документы, подтверждающие экспорт услуг.
Проверки SFS
Перед проверкой мы сверяем декларации за проверяемый период, первичные документы и их соответствие состоянию лицевого счёта в Личном кабинете налогоплательщика. Во время проверки готовим ответы на запросы инспекторов. После проверки анализируем акт, готовим возражения и при необходимости обжалуем решение.
Кому подходит
- учредителям, которые открывают фирму и выбирают между SRL, ÎI и IT Park, обычно вместе с услугой регистрации компании;
- фирмам, которые приближаются к порогу НДС;
- экспортёрам товаров и услуг, включая IT-компании с иностранными клиентами;
- фирмам, получившим от SFS уведомление, запрос информации или решение по итогам проверки.
Как мы работаем
- Вы описываете ситуацию и присылаете документы: договоры, счета-фактуры, декларации.
- Мы уточняем недостающие факты, потому что налоговый ответ зависит от деталей.
- Вы получаете письменный ответ со ссылками на статьи Налогового кодекса, расчётом на ваших цифрах и рисками каждого варианта.
- Если решение требует действий, например изменения договора или регистрации плательщиком НДС, мы расписываем их по срокам.
Частые ошибки, которые мы предотвращаем
- выбор режима только по номинальной ставке, без учёта стоимости зарплат и вывода денег из фирмы;
- превышение порога НДС без своевременной регистрации;
- выплаты нерезидентам без сертификата резидентства, из-за чего нельзя применить соглашение;
- дивиденды без решения учредителей или без доступной чистой прибыли;
- запоздалые или неполные ответы на запросы SFS.
Задайте вопрос до принятия решения
Если впереди сделка, смена режима или проверка, запишитесь на бесплатную консультацию с командой Momentum Consult. Приходите с документами, которые у вас есть, и мы начнём с конкретных вопросов, а не с теории.