Ce înseamnă raportarea financiară făcută bine
Pentru multe firme, situațiile financiare sunt un formular depus o dată pe an ca să nu apară probleme. Raportarea financiară poate face însă mult mai mult: îți arată dacă afacerea câștigă bani, unde se duc aceștia și ce se întâmplă dacă un client mare plătește cu întârziere. Mai jos vezi ce pregătim concret și cum poți folosi cifrele.
Situațiile financiare anuale: ce conțin
În funcție de categoria entității, setul poate include:
- Bilanțul, cu activele, datoriile și capitalul propriu la sfârșitul anului.
- Situația de profit și pierdere, cu veniturile, cheltuielile și rezultatul anului.
- Situația modificărilor capitalului propriu și situația fluxurilor de numerar, pentru entitățile care au această obligație.
- Nota explicativă, cu politicile contabile și informațiile care nu reies din tabele.
Înainte de întocmire verificăm soldurile: reconciliem conturile bancare, confirmăm datoriile și creanțele, verificăm mijloacele fixe și stocurile. Situațiile financiare sunt la fel de corecte ca evidența din spatele lor, așa că această etapă nu se sare.
Situațiile financiare se prezintă Biroului Național de Statistică în format electronic, prin ghișeul unic de raportare. Pentru majoritatea firmelor, termenul este de 150 de zile de la încheierea anului, adică sfârșitul lunii mai pentru un an calendaristic.
Rapoarte manageriale: cifrele de care ai nevoie în timpul anului
Situațiile anuale arată trecutul. Pentru deciziile de zi cu zi ai nevoie de rapoarte mai dese și mai detaliate:
| Raport | Ce îți arată | Frecvență |
|---|---|---|
| Profit și pierdere pe luni | Evoluția veniturilor, costurilor și marjei | Lunar |
| Cash flow | Banii intrați și ieșiți, plus soldul previzionat | Lunar |
| Creanțe și datorii pe termene | Cine îți datorează bani și de cât timp | Lunar |
| Buget comparat cu realizările | Abaterile față de plan și cauzele lor | Lunar sau trimestrial |
| Rentabilitate pe proiecte sau clienți | Ce activități aduc profit și care nu | La cerere |
Rapoartele sunt construite pe datele din evidența contabilă, deci nu dublează munca și nu contrazic cifrele oficiale.
Pentru cine este potrivit
- Firme care solicită un credit bancar sau un leasing și trebuie să prezinte situații financiare clare.
- Companii cu investitori sau parteneri care primesc rapoarte periodice.
- Antreprenori care vor să vadă rentabilitatea reală înainte de o angajare sau o investiție.
- Entități care au obligația de audit sau care au ales un audit voluntar.
Cum lucrăm
- Stabilim de ce ai nevoie. Categoria entității, setul de situații obligatorii și rapoartele utile pentru tine.
- Verificăm evidența. Reconciliem soldurile și corectăm înregistrările înainte de raportare. Dacă evidența are goluri mari, începem cu restabilirea evidenței contabile.
- Întocmim și explicăm. Pregătim situațiile și rapoartele, apoi le parcurgem împreună: ce s-a schimbat față de anul trecut și de ce.
- Depunem și arhivăm. Situațiile financiare sunt depuse la termen, iar tu primești copiile și confirmarea recepționării.
Greșeli frecvente pe care le prevenim
- Cheltuieli înregistrate în anul greșit, care distorsionează rezultatul.
- Diferențe între bilanț și declarațiile fiscale depuse în cursul anului.
- Nota explicativă lăsată goală sau copiată de la un an la altul.
- Cifre prezentate băncii care nu se potrivesc cu situațiile depuse la stat.
- Termen ratat pentru că datele lipsă au fost cerute în ultima săptămână.
Dacă ai nevoie de evidență ținută corect pe tot parcursul anului, vezi și serviciul de contabilitate lunară.
Discută cu noi într-o consultație gratuită
Spune-ne pentru ce ai nevoie de raportare: termenul anual, o bancă, un investitor sau propriile decizii. În consultația gratuită îți arătăm ce set de rapoarte ți se potrivește și ce date trebuie pregătite.